Аккредитив в банке: что это такое, для чего он нужен и как его открыть

05 октября 2023 13:30

Что такое аккредитив, каких видов он бывает, как его оформить в банке и каковы его плюсы и минусы, читайте в материале РИАМО.

Что такое аккредитив

Аккредитив – это способ безналичных расчетов, при котором покупатель перечисляет деньги продавцу не напрямую, а при посредничестве банка. Покупатель открывает счет, кладет на него деньги, банк эти деньги замораживает и передает продавцу только после выполнения обязательств по договору.

Аккредитив позволяет избежать мошенничества: продавец уверен в том, что средства зарезервированы и будут выплачены, а покупатель знает, что продавец получит деньги только после выполнения условий сделки.

Где используется аккредитив

Аккредитив открывают для сделок:

между физическими лицами – например, при продаже недвижимости или дорогостоящих товаров;
между юридическими лицами – например, при продаже доли компании или в торговых операциях с поставщиками;
в расчетах между импортерами и экспортерами (в таких сделках участвуют не три, а четыре стороны: покупатель, продавец и два банка, один из которых обслуживает экспортера, а другой – импортера).

Как работает аккредитив

Одна из самых распространенных сфер применения аккредитива – это сделки с недвижимостью. Купля-продажа квартиры с использованием аккредитива выглядит следующим образом:

Покупатель идет в банк, открывает счет и перечисляет на него деньги.
Банк замораживает средства до выполнения условий договора.
Продавец переоформляет квартиру на покупателя и предоставляет банку подтверждающие документы (например, выписку из ЕГРН).
Банк отдает продавцу деньги.

Как открыть аккредитив в банке

Открыть аккредитив можно как при личном посещении отделения банка, так и онлайн – через сайт или мобильное приложение. Делается это следующим образом:

Стороны принимают решение провести сделку с использованием аккредитива, определяют его параметры (депонированный или гарантированный, отзывный или безотзывный и т.д.) и выбирают банк.
Покупатель открывает в банке счет и перечисляет на него средства либо пополняет уже имеющийся.
Покупатель предоставляет банку договор с продавцом и подает заявление на открытие аккредитива (присутствие второй стороны при этом необязательно).
Банк одобряет заявление и замораживает деньги.

Основные виды аккредитивов

Отзывный и безотзывный

Отзывный аккредитив можно аннулировать по инициативе покупателя без согласия продавца, а безотзывный – только с согласия обеих сторон.

Аккредитив считается по умолчанию безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.

Чаще всего используют безотзывные аккредитивы, поскольку они дают равные гарантии как покупателю, так и продавцу.

Покрытый и непокрытый

Открывая покрытый (депонированный) аккредитив, банк покупателя сразу перечисляет всю сумму денег банку продавца. Обычно такую схему используют при проведении сделок в России.

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы применяются в трансграничных торговых операциях: банк покупателя дает право банку продавца списывать нужную сумму со счета по мере выполнения условий договора.

Подтвержденный и неподтвержденный

Подтвержденный аккредитив обычно используют в международных сделках для получения дополнительных гарантий соблюдения условий договора. Банк, выпустивший аккредитив, запрашивает его подтверждение у стороннего влиятельного банка. Таким образом платеж по сделке получает двойную гарантию.

Кумулятивный и некумулятивный

Аккредитив считается кумулятивным, если банк разрешает покупателю зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового. Такой способ подходит тем, кто часто рассчитывается по аккредитивам в одном и том же банке.

Если же оставшиеся деньги перечисляются покупателю обратно, это некумулятивный аккредитив.

Плюсы и минусы аккредитивов

Использование аккредитива имеет следующие плюсы:

аккредитив обеспечивает прозрачность и безопасность расчетов как для продавца, так и для покупателя;
его можно открыть в любом банке;
он прост и удобен в оформлении;
присутствовать при открытии аккредитива продавцу необязательно.

Кроме плюсов, рассматриваемый способ расчетов имеет и свои минусы:

сложный документооборот: продавец сможет получить деньги только при точном выполнении всех прописанных в договоре условий;
комиссия за открытие аккредитива;
аккредитивы не страхуются Агентством по страхованию вкладов;
при проведении сделки с использованием аккредитива необходимо уложиться в срок, указанный в договоре.