Пенсия для ИП: как формируется и рассчитывается и что влияет на ее размер

11 июня 2024 13:55

Из чего складывается пенсия индивидуального предпринимателя, как ее рассчитать и можно ли увеличить, читайте в материале РИАМО.

Виды пенсий для ИП в России

ИП может получать либо страховую, либо социальную пенсию. Страховая пенсия положена предпринимателям, которые имеют необходимый стаж работы.

Страховая пенсия назначается при соблюдении трех условий:

достижении пенсионного возраста;
наличии необходимого страхового стажа (с 2024 года – не менее 15 лет);
наличии минимального количества индивидуальных пенсионных баллов – не менее 28,2 балла.

Если за какой-то год деятельности предприниматель не заплатил взносы, эти 12 месяцев не будут учтены в стаже.

Если у ИП нет необходимого страхового стажа, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия (в 70 лет – мужчинам и в 65 – женщинам). В 2024 году минимальный размер социальной пенсии по старости составляет 7689,83 рубля.

Из чего формируется пенсия индивидуального предпринимателя

Пенсия предпринимателя складывается из взносов, которые обязан платить ИП. Они называются фиксированными, так как сумму устанавливает налоговый кодекс: в 2024 году это 49 500 рублей. Часть этих средств идет на пенсионное страхование ИП, а часть – на медицинское.

Если доход предпринимателя превышает 300 тысяч рублей в год, то ИП уплачивает дополнительно 1% от дохода свыше этой суммы. При этом максимальный размер взноса с дохода более 300 тысяч рублей составляет в 2024 году 277 571 рубль, а с учетом фиксированных взносов — 327 071 рубль.

При этом, если человек зарегистрировал ИП не с начала года или прекратил регистрацию в качестве предпринимателя в течение года, то сумма взносов рассчитывается пропорционально дням нахождения в статусе ИП.

Если же предприниматель прекратил в течение года свою деятельность, но не снялся с учета или ничего не заработал, он все равно должен заплатить полную сумму взносов. В случае неуплаты налоговая начислит пени за просрочку и взыщет долг с расчетного счета ИП. Даже если закрыть ИП с долгами, они все равно останутся.

Когда можно не платить страховые взносы предпринимателю

ИП освобождается от уплаты страховых взносов, если приостанавливает свою деятельность на период:

военной службы по призыву;
отпуска по уходу за ребенком до полутора лет;
ухода за человеком с инвалидностью первой группы, ребенком с инвалидностью или пожилым человеком старше 80 лет;
временной нетрудоспособности;
проживания в месте, где нельзя заниматься бизнесом (если ИП – супруг(а) военнослужащего);
проживания за границей, если ИП – супруг(а) работника дипломатического представительства или консульского учреждения.

Эти периоды засчитываются в страховой стаж.

Где узнать страховой стаж и количество пенсионных баллов

Узнать страховой стаж и количество пенсионных баллов (индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК)) можно несколькими способами:

на «Госуслугах» в разделе «Работа и пенсия» → «Пенсионные накопления»;
в МФЦ – срок получения выписки составит один-два дня;
в СФР по месту жительства (лично или онлайн) – выписка из лицевого счета будет готова в течение одного рабочего дня.

Проверить лицевой счет и обратиться в СФР для корректировки сведений лучше за несколько месяцев или даже за год до пенсии. За это время СФР проверит документы о стаже и заработке, а предприниматель соберет недостающие выписки.

Как рассчитать страховую пенсию для ИП

Размер страховой пенсии по старости рассчитывается по следующей формуле:

СП = ИПК × СПК + ФВ, где:

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент (количество пенсионных баллов);
СПК – стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на день, с которого назначается пенсия (в 2024 году она составляет 133,05 рубля);
ФВ – фиксированная выплата к страховой пенсии (в 2024 году она составляет 8 134,88 рубля).

Например, если человек накопил 60 пенсионных баллов, то размер его пенсии составит: 60 Х 133,05 + 8134,88 = 16 117, 88 рублей в месяц.

Если предприниматель вел свою деятельность на Крайнем Севере, то сумма пенсии будет увеличена за счет повышающего коэффициента.

Какие документы нужны для оформления страховой пенсии для ИП

Подать заявление на назначение страховой пенсии можно не раньше, чем за месяц до даты возникновения права на нее. Сделать это можно онлайн на «Госуслугах» или лично в отделении МФЦ или СФР. В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, будет и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

Основными документами, подтверждающими страховой стаж ИП, являются:

свидетельство о регистрации в качестве ИП;
свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя;
выписка из ЕГРИП с датой ликвидации, если ИП было ликвидировано;
документы, подтверждающие уплату взносов;
выписка из ЕГРН.

Как увеличить пенсию предпринимателю

Увеличить размер пенсии предприниматель может несколькими способами:

увеличить прибыль (а значит, и сумму обязательных страховых взносов);
помимо фиксированных взносов платить добровольные (минимальный размер годового взноса в 2024 году = 22% МРОТ x 12 = 50 798,88 рубля, а максимальный в 8 раз больше – 406 391,04 рубля);
отсрочить назначение пенсии на несколько лет: тогда к стоимости ИПК и к фиксированной выплате будут применяться повышающие коэффициенты (например, если подождать год, то коэффициент для ИПК увеличится до 1,07, а для фиксированной выплаты – до 1,056).