Как получить налоговый вычет при покупке жилья: условия, инструкция, максимальная сумма

Кто может получить налоговый вычет за жилье, какие документы для этого нужны и как оформить выплату, читайте в материале РИАМО.

Кто может получить налоговый вычет при покупке жилья в 2024 году

Фото - © Покупка жилья. Схема помещений, ключи от квартиры и деньги/Фотобанк Лори

Человек, приобретающий недвижимость в России, может претендовать на имущественный налоговый вычет, если:

• является налоговым резидентом, то есть находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
• официально трудоустроен по трудовому договору или является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения (если собственник жилья не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, или является самозанятым, то вернуть налог с помощью вычета у него не получится, поскольку НДФЛ с его доходов в бюджет не поступает);
• заплатил за жилье своими деньгами или взял ипотеку;
• купил недвижимость в России;
• оформил право собственности на жилье;
• если продавец недвижимости – не близкий родственник.

Если жилье куплено в браке, оно является совместно нажитым имуществом, а значит право на имущественный налоговый вычет имеют оба супруга. В этом случае они должны распределить вычет между собой. При этом не важно, кто собственник жилья и на кого оформлены платежные документы.

Налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз.

За какую недвижимость можно получить вычет, а за какую — нельзя

Фото - © Медиасток.рф

Согласно статье 220 НК РФ, получить налоговый вычет можно при следующих сделках с недвижимостью:

• за покупку жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
• за приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
• за погашение процентов по ипотеке, взятой на покупку или строительство жилья;
• за отделку и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки.

Нельзя получить налоговый вычет в следующих случаях:

• при покупке или строительстве гаража, дачи или другой постройки на территории садоводческих и огороднических товариществ;
• если объект недвижимости куплен у близких родственников (супруга, родителей, детей, полнородных и неполнородных братьев/сестер, а также опекунов и подопечных);
• если жилье или участок под его строительство приобретены на средства материнского капитала или за счет бюджета;
• если покупателю жилья выдана военная ипотека (в этом случае государство дает часть суммы на жилье).

Какова сумма налогового вычета при покупке жилья

Фото - © Ключ, домик, деньги и письмо из налоговой инспекции/Фотобанк Лори

Налоговый вычет высчитывается не с любой потраченной суммы, а с 2 миллионов рублей при покупке или строительстве жилья и с 3 миллионов рублей — при погашении процентов по ипотеке.

Человек, купивший жилье, может получить налоговый вычет в размере 13% от этих сумм, то есть 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей соответственно — максимум 650 тысяч рублей.

Если жилье стоит меньше 2 миллионов рублей, то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки. Например, если квартира куплена за 1,5 миллиона рублей, сумма вычета составит 13% от ее цены — то есть 195 тысяч рублей.

За какой период можно получить налоговый вычет

Фото - © Медиасток.рф

Вернуть налог можно за календарный год, в который появилось право на вычет, а также за последующие годы.

При покупке квартиры на вторичном рынке обратиться за получением вычета можно сразу после регистрации сделки. Если же жилье приобреталось в новостройке, то подать заявление на вычет можно только после ввода дома в эксплуатацию и получения акта приема-передачи жилья.

Ограничений по срокам получения вычета нет: это можно сделать как через год, так и через 10, 15 или 20 лет после покупки недвижимости — главное, чтобы сохранились все подтверждающие документы. Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года.

Какие документы нужны для получения вычета при покупке жилья

Фото - © Подписание документов/Unsplash.com

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы следующие документы:

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год (ее можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете на сайте ФНС, в разделе «Доходы и вычеты»);
• копия договора купли-продажи недвижимости или договор долевого участия (ДДУ);
• выписка из ЕГРН;
• акт приема-передачи жилья налогоплательщику;
• документы, подтверждающие расходы на покупку жилья (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретена в браке) и заявление о распределении размера вычета между супругами.

Какие документы нужны для получения вычета по ипотеке

Фото - © Подписанный документ/Фотобанк Лори

Для оформления вычета по ипотечным процентам в налоговую необходимо предоставить:

• кредитный договор с банком;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
• документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке (чеки, банковские выписки, справка от банка об уплаченных процентах).

Как оформить налоговый вычет за жилье

Фото - © Freepik.com

Получить имущественный налоговый вычет за жилье можно двумя способами: через работодателя и через налоговую.

Как оформить вычет через работодателя

Получить налоговый вычет через работодателя можно в том же году, в котором приобретена недвижимость. Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно — необходимо лишь направить в ФНС заявление о подтверждении права на вычет. Сотрудники налоговой подготовят уведомление, которое нужно передать работодателю. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Порядок оформления вычета через работодателя следующий:

• сначала нужно написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налоговой о праве на имущественный вычет;
• предоставить в отделение ФНС по месту жительства пакет документов, подтверждающих право на вычет;
• получить по истечении 30 дней уведомление о праве на имущественный вычет;
• передать уведомление работодателю.

Как оформить вычет через налоговую

С 21 мая 2021 года в России действует упрощенный порядок возврата НДФЛ по расходам на квартиры, дома, земельные участки, а также по индивидуальным инвестиционным счетам. Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и собирать документы не потребуется, если соблюдены два условия:

• квартира куплена не раньше 1 января 2020 года;
• банк, с которым заключен договор купли-продажи недвижимости, подключился к сервису предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Теперь для получения налогового вычета достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. О покупке недвижимости налоговая узнает самостоятельно, через банк.

Камеральная проверка при упрощенном порядке оформления вычета занимает 30 дней, а деньги будут перечислены на счет в течение 15 дней после ее окончания.

Но если недвижимость приобретена на наличные деньги или заявителю нужно подтвердить покупку жилья вне рамок банковского кредитования, то для оформления вычета нужно предоставить в налоговую весь пакет необходимых документов. В этом случае камеральная проверка ФНС может занять три месяца.