Как получить налоговый вычет за обучение и сколько денег можно вернуть

За какое обучение можно получить налоговый вычет, как это сделать и какие документы для этого необходимы, читайте в материале РИАМО.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Фото - © Жанна Лётт/РИАМО в Мытищах

Налоговый вычет можно получить за платное обучение: это может быть дошкольное, среднее, высшее, второе высшее, дополнительное образование, автошкола, образовательные курсы. При этом неважно, в государственном или частном учреждении проходит обучение, главное – наличие у заведения государственной лицензии на образовательную деятельность.

Кто может получить налоговый вычет за обучение

Фото - © Владимир Комаров, Красноармейское ИА

Налоговый вычет по расходам на образование может получить лицо, являющееся налоговым резидентом России и оплатившее:

• собственное обучение на очном, вечернем или заочном отделении;
• обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения после прекращения над ними опеки или попечительства;
• обучение полнородного (имеющего оба общих родителя) или неполнородного (один общий родитель) брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Фото - © Пелагия Тихонова/РИАМО

Налоговый социальный вычет за обучение – это возврат части платы за образование, которая компенсируется государством в размере 13% (то есть освобождение от НДФЛ) от:

• стоимости до 120 тысяч рублей в год при оплате собственного обучения либо обучения брата или сестры – в таком случае максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей;
• стоимости до 50 тысяч рублей в год при оплате обучения собственных или подопечных детей – в этом случае сумма вычета не превысит 6 500 рублей.

При этом вычет можно получить как за себя, так и за близкого родственника или подопечного одновременно. Например, если родитель получает второе высшее образование, а ребенок учится в частной школе, то налоговая вернет до 22 100 рублей.

Получать налоговый вычет можно за каждый год платного обучения.

Согласно изменениям в налоговом законодательстве, с 2024 года лимит суммы, с которой можно получить вычет за собственное обучение или обучение брата и сестры, увеличится до 150 тысяч рублей (то есть налоговая сможет вернуть до 19 500 рублей), а лимит за обучение собственных или подопечных детей – до 110 тысяч рублей (в этом случае можно будет вернуть максимум 14 300 рублей).

Налоговый вычет за обучение предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором была произведена оплата за образование. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за обучение

Фото - © Владимир Комаров, Красноармейское ИА

Срок давности для оформления вычета за обучение составляет три года, вне зависимости от того, продолжается оно или уже закончено. Так, в 2023 году можно получить вычет за 2020-2022 годы.

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

Фото - © Сайт Федеральной налоговой службы

Для оформления налогового вычета за обучение потребуется следующий пакет документов:

• копия договора с учебным заведением;
• документы об оплате обучения: чеки, квитанции, платежные поручения;
• копия лицензии образовательной организации, если она не указана в договоре об обучении;
• справка 2-НДФЛ о доходах лица, оплатившего обучение;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год учебы;
• заявление на возврат НДФЛ, если в налоговой декларации не указана сумма налога к возврату;
• паспорт;
• документы, подтверждающие степень родства обучаемого или опеку/попечительство над ним – в случае оплаты образования родственников или подопечных.

Как получить налоговый вычет за обучение

Фото - © Пресс-служба министерства экономики и финансов Московской области

Получить налоговый вычет за обучение можно двумя способами: у работодателя или в налоговой.

Как получить вычет у работодателя

Чтобы вернуть часть расходов на обучение через работодателя, налогоплательщику необходимо:

• подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета;
• подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов (заявление можно отправить через сайт ФНС или заполнить лично в налоговой);
• по истечении 30 дней получить в ФНС уведомление о праве на социальный вычет;
• представить данное уведомление работодателю (оно будет являться основанием для получения вычета).

Как получить вычет в налоговой

Чтобы вернуть часть расходов на обучение непосредственно через ФНС, налогоплательщику необходимо:

• заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ (сделать это можно онлайн на сайте ФНС или через «Госуслуги»);
• подать налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган;
• дождаться решения налоговой и возврата денежных средств (максимальный срок проверки документов – три месяца).

Если в представленных документах будут ошибки, то ФНС может отказать в оформлении вычета. В этом случае нужно будет подать их заново, указав при заполнении, что подается корректирующая декларация.

Что делать, если не все документы оформлены на родителя

Фото - © Пресс-служба администрации г.о. Химки

Часто бывает, что договор на обучение оформлен на ребенка, а плательщиком является кто-то из родителей. В таком случае родитель должен иметь при себе подтверждающие платежные квитанции, оформленные на свое имя, чтобы получить вычет.

Если же, наоборот, договор на образовательные услуги оформлен на родителя, а в квитанции и чеке указано имя ребенка, то Минфин в этом случае выступает против получения вычета. Однако есть надежда, что в этом случае может помочь доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

Если все документы оформлены на ребенка, вычет сможет получить только он сам, но только при условии, если является налогоплательщиком.

Если плату за обучение внес как родитель, так и ребенок, то право на получение налогового вычета имеют оба, но деньги будут перечислены кому-то одному из них.

Если договор на обучение оформлен на имя одного супруга, а вычет собирается получить другой, то сделать это возможно, если они находятся в официальном браке: по закону их деньги и имущество считаются совместно нажитыми. В этом случае необходимо предоставить свидетельство о браке.